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中证协评估三项自律规则执行情况

2022-09-02 08:46:54 财经快讯 券商 问卷 来源:笔趣芯

中国证券报从券商处获悉,为评估《证券公司金融工具估值指引》 《非上市公司股权估值指引》和《证券公司金融工具减值指引》的执行情况及存在的问题,及时修订完善相关自律规则,中国证券业协会近日对上述三项自律规则进行了问卷调查。券商必须在9月7日前反馈给协会。

中国证券业协会组织本次问卷调查,旨在了解行业内证券公司金融工具估值、未上市股权估值、金融工具减值的实践情况,为行业政策研究和制定提供参考。记者梳理调查问卷发现,CISA根据上述自律规则的具体条款,逐一设定评价点或调查问题。券商必须逐一解释,并对条款的执行情况进行自我评估。自我评价分为优秀、良好、达标、部分达标、不达标五个等级。此外,经纪人必须对每个条款提出建议或意见(如果有的话)。中证协还在问卷中设置了一系列调查问题,主要是调查相关自律规则在适应市场和行业发展方面的局限性,以及修改和优化的建议。此外,还调查了证券公司在实施过程中的支持或相关建议,以及他们自己的先进经验。

需要注意的是,中证协在问卷中详细了解了证券公司在金融工具减值方面的实际操作情况,包括已减值的资产金额是否已核销、核销条件及审批权限、公司最近三年是否变更减值模式、 2022年6月末前12个季度母公司第一期和第二期减值的比例,中证登是否有必要对减值比例的范围和减值阶段划分标准给予指导,公司是否通过管理叠加评估了预期信用损失。